监事信息
漯河市供销合作社 关于印发《漯河市供销合作社社有资产重大决策尽职调查管理办法》的通知
点击量： 时间：2022-07-14 09:21
市社属各企业、机关各科室:
《漯河市供销合作社社有资产重大决策尽职调查管理办法》已经市供销社党组研究通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。
附件：《漯河市供销合作社社有资产重大决策尽职调查管理办法》
《漯河市供销合作社社有资产重大决策尽职调查管理办法》已经市供销社党组研究通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。
附件：《漯河市供销合作社社有资产重大决策尽职调查管理办法》
2022年7月6日
漯河市供销合作社社有资产重大决策尽职调查管理办法
第一章 总则
第一条 为规范和加强市供销社社有资产重大决策项目尽职调查工作，有效把控风险，准确及时地提供决策依据，特制定本管理办法。
第二条 尽职调查是社有资产重大决策之前的必经程序，具体指尽调方遵循客观真实的原则，在与被尽调方达成初步合作意向后，通过各类方式，对标的物的主体资格、资产权属、债权债务、经营状况、法律关系、财务账目、人力资源、机会风险等情况进行的一系列调查，得到客观、全面、详细的标的物的真实描述，发现其风险并判断风险的性质、程度以及对社有资产重大决策的影响和后果，并据此做出建议方案，以供决策参考。
第三条 本管理办法适用于社有资产管理范围内各类投资、租赁、拍卖等业务。
第二条 尽职调查是社有资产重大决策之前的必经程序，具体指尽调方遵循客观真实的原则，在与被尽调方达成初步合作意向后，通过各类方式，对标的物的主体资格、资产权属、债权债务、经营状况、法律关系、财务账目、人力资源、机会风险等情况进行的一系列调查，得到客观、全面、详细的标的物的真实描述，发现其风险并判断风险的性质、程度以及对社有资产重大决策的影响和后果，并据此做出建议方案，以供决策参考。
第三条 本管理办法适用于社有资产管理范围内各类投资、租赁、拍卖等业务。
第二章 调查工作原则
第四条 尽职调查工作应遵循客观公正、独立调查、风险负责的原则。客观公正原则是指尽职调查人员，应本着负责的态度，全面、真实准确地调查标的物的实际情况，客观评价所调查的项目。独立调查原则是指尽职调查人员不受干预，在充分了解项目内容的基础上，进行职业分析和判断，独立形成《尽职调查报告》。风险负责原则是指尽职调查人员通过调查，充分揭示风险，提出防范对策，并对调查意见负相应责任。
第三章 调查工作程序
第五条 市供销社社有资产监督联席会议根据社有资产重大决策需要，组建尽职调查小组。
第六条 尽职调查小组在规定时间内，对拟决策项目进行负责、高效的调查，并及时形成尽职调查报告。
第七条 尽职调查报告形成后送监事会主任审核，监事会依据尽职调查报告形成党组决策建议与党组书记沟通后，连同尽职调查报告提交党组会议决策。
第六条 尽职调查小组在规定时间内，对拟决策项目进行负责、高效的调查，并及时形成尽职调查报告。
第七条 尽职调查报告形成后送监事会主任审核，监事会依据尽职调查报告形成党组决策建议与党组书记沟通后，连同尽职调查报告提交党组会议决策。
第四章 调查工作要求
第八条 重大决策尽职调查工作原则上要求双人及以上实地调查，调查工作一方面应实地走访了解，另一方面应搜集合法、有效、完整的基础材料，作为必要的依据。
第九条 重大决策尽职调查工作应当明细、详实，覆盖决策项目全过程，主要包括但不限于以下几方面：
1、调查拟决策项目所涉及项目单位的历史沿革、主体资格、股东构成、经营情况及资信状况。要求对项目单位进行全面的定性和定量分析，从项目单位资产质量、信用状况、经营环境、发展前景、管理水平等几方面，对项目单位进行全面分析，以判断项目单位是否符合准入标准。
2、调查拟决策项目种类的整体情况。要求对拟决策项目的背景、法律依据、内容进行描述，通过分析，对拟决策项目的成本效益进行量化测算，以正确评价拟决策项目的可行性。
3、项目单位及拟决策项目存在的风险以及有效的风险控制措施。
4、属于资产租赁、拍卖项目的，应对租赁、拍卖标的进行详尽调查，参照周边可比性资产，对租赁、拍卖标的进行客观评估，提出公允价值或公允价值区间。
第十条 调查人员在完成实地调查后，必须撰写尽职调查报告。
第十一条 尽职调查报告要求内容详实、及时完整、结论明确，一般应包括如下内容:
1、项目单位的基本情况
项目单位的成立时间、主体资格、注册资本及经营范围、项目单位的股东构成、出资形式及比例、项目单位的组织构架、管理水平及人员素质、项目单位所处行业的产业政策及其在行业中的优劣势、项目单位的关联企业信息
2、项目单位的经营及资信情况
客观分析项目单位的资产负债结构，进而对项目单位的流动性进行判断。项目单位经营业绩及现金流量分析，通过对指标的计算，分析判断项目单位的盈利能力及产生现金的能力，并从现金流的角度进一步分析项目单位的偿债能力。项目单位资信状况的分析，通过对项目单位以往在商业活动及与金融机构合作过程中履约情况的调查，评价其资信状况。
3、项目的全貌及成本效益分析
项目的运作模式及环节、项目的成本效益分析、项目可行性的评价。
4、存在风险及防范措施
项目单位风险及项目风险、有效可行的风险防范措施。
5、调查结论
要求明确表述同意与否，明确表述项目主体、金额、期限、价格及风险防范措施等几个必要要素。
6、调查组组长及成员签字。
第九条 重大决策尽职调查工作应当明细、详实，覆盖决策项目全过程，主要包括但不限于以下几方面：
1、调查拟决策项目所涉及项目单位的历史沿革、主体资格、股东构成、经营情况及资信状况。要求对项目单位进行全面的定性和定量分析，从项目单位资产质量、信用状况、经营环境、发展前景、管理水平等几方面，对项目单位进行全面分析，以判断项目单位是否符合准入标准。
2、调查拟决策项目种类的整体情况。要求对拟决策项目的背景、法律依据、内容进行描述，通过分析，对拟决策项目的成本效益进行量化测算，以正确评价拟决策项目的可行性。
3、项目单位及拟决策项目存在的风险以及有效的风险控制措施。
4、属于资产租赁、拍卖项目的，应对租赁、拍卖标的进行详尽调查，参照周边可比性资产，对租赁、拍卖标的进行客观评估，提出公允价值或公允价值区间。
第十条 调查人员在完成实地调查后，必须撰写尽职调查报告。
第十一条 尽职调查报告要求内容详实、及时完整、结论明确，一般应包括如下内容:
1、项目单位的基本情况
项目单位的成立时间、主体资格、注册资本及经营范围、项目单位的股东构成、出资形式及比例、项目单位的组织构架、管理水平及人员素质、项目单位所处行业的产业政策及其在行业中的优劣势、项目单位的关联企业信息
2、项目单位的经营及资信情况
客观分析项目单位的资产负债结构，进而对项目单位的流动性进行判断。项目单位经营业绩及现金流量分析，通过对指标的计算，分析判断项目单位的盈利能力及产生现金的能力，并从现金流的角度进一步分析项目单位的偿债能力。项目单位资信状况的分析，通过对项目单位以往在商业活动及与金融机构合作过程中履约情况的调查，评价其资信状况。
3、项目的全貌及成本效益分析
项目的运作模式及环节、项目的成本效益分析、项目可行性的评价。
4、存在风险及防范措施
项目单位风险及项目风险、有效可行的风险防范措施。
5、调查结论
要求明确表述同意与否，明确表述项目主体、金额、期限、价格及风险防范措施等几个必要要素。
6、调查组组长及成员签字。
第五章 附则
第十二条 本办法自发布之日起施行。
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